来源：每日经济新闻
每经记者 赵景致 每经实习编辑 马子卿
近期对桂林银行来讲，应该是比较忙碌且重要的一段时日。
首先是5月底，中国证监会批准了该行三月份提交的定增方案，核准该行定向发行不超过50亿股新股，若发行成功，该行将对其目前紧缺的核心一级资本进行较大补充。
此外，桂林银行再次出现在了拟上市企业名单之中。6月份，由广西地方金融监管局主办的2022年自治区重点拟上市企业路演评审会召开，会议拟遴选出最具有上市潜力的多家企业，作为自治区2022年重点拟上市企业。桂林银行在继2021年后，今年再次出现在了拟上市榜单上。
事实上，桂林银行在2019年便提出了上市，时任副董事长吴东便公开表示“力争在3到5年内，实现桂林银行上市梦想”，而到了今年，三年时间也是即将结束。
据了解，桂林银行是广西最大的地方法人银行机构，截至2021年末，该行资产总额达4425.58亿元（并表后数据，下同），较上年度末增长17.39%，跻身进入4000亿规模城商行序列。
在高速发展的同时，桂林银行也显露出了部分问题，多项指标已接近监管红线，且该行原副行长卿毅新也涉嫌严重违法违纪，目前在接受桂林市纪委监委审查和监察调查。
再入广西重点拟上市企业名单
目前，广西境内暂时还没有本土上市银行，当地政策对此事也极为重视。今年3月底，广西人民政府办公厅便发布《广西壮族自治区人民政府办公厅关于印发广西地方法人金融机构高质量发展三年行动计划（2022—2024年）的通知》，其中提到要在2024年12月31日前，力争桂林银行、广西北部湾银行、柳州银行中1家城商行进入上市辅导期。
作为广西资产规模最大的城商行，桂林银行自然被寄予厚望。广西地方金融监管局官网信息显示，上月，广西壮族自治区重点拟上市企业路演评审会成功举行，广西金融监管局联合三大证券交易所等机构共同遴选2022年广西重点拟上市企业，进一步明确今后上市培育工作的重点培育对象。记者注意到桂林银行是进入该名单的唯一一家金融机构。
信息显示，广西地方金融监管局已连续两年将桂林银行列入重点拟上市企业名单，并要求相关单位对名单内企业进行重点帮扶。
事实上，桂林银行自身也谋求上市已久。早在2015年，桂林银行董事会便通过了《桂林银行关于向中国证监会申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并纳入非上市公众公司监管的议案》，首先选择了在新三板挂牌。
但时隔一年多后，桂林银行在2016年6月份召开的股东大会上，通过了《桂林银行关于暂停向中国证监会申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并适时启动在公开市场发行股票的议案》，暂停了在新三板挂牌进程。
随后在2017初，该行制定了《桂林银行2017年定向募股增加注册资本方案》，实施了新一轮为期两年的定向募股工作。其股东莱茵生物（SZ002166，股价13.40 元，市值75.74亿元）公告显示此次定向募股缘由为“为进一步充实资本，完善股权结构，稳步推进上市工作。”此外，莱茵生物亦表示如桂林银行不能按预期实现上市目标，将会影响该公司此次对桂林银行投资的预期收益。
2019年9月底，随着最后一笔股份认购资金到位，桂林银行该轮增资扩股结束。“下一步，桂林银行将围绕新一轮发展战略规划确立的战略目标，夯实发展基础，凝练发展特色，提升发展质量，努力打造一流中小银行，朝着上市目标砥砺前进。”桂林银行彼时表示。
值得注意的是，在该轮增资扩股结束前夕即2019年6月，桂林银行召开股东大会，通过了《关于启动首次公开发行股票并上市相关准备工作的议案》，再提上市工作。同年11月，时任桂林银行党委书记吴东在该行人事调整宣布会上表示，要“力争在3到5年内，实现桂林银行上市梦想”。
不过自此以后至今，桂林银行并未有新的上市动作，对此，记者发函并致电了桂林银行，该行表示目前暂时不方便透露情况。
资料显示，桂林银行原名桂林城市合作银行，是由桂林市7家城市信用社于1997年改制设立的地方性股份制商业银行，1998年更名为桂林市商业银行股份，2010年经原中国银行业监督管理委员会批准，再次更名为桂林银行。
成立时，桂林银行注册资本仅为1亿元，而后经历了多次增资扩股，截至2021年末，该行的注册资本为50亿元。
在股东方面，根据2021年报显示，持有该行5%以上股份的股东分别为桂林市交通投资控股集团有限公司（持股19.99%）、中广核资本控股有限公司（持股10%）、桂林市财政局（持股7.31%），桂林市交通投资控股集团有限公司为桂林银行实际控制人，桂林市人民政府为该行最终实际控制人。
核心一级资本充足率接近监管下限
作为广西壮族自治区的一家区域性银行，桂林银行背靠当地经济，发展非常迅速。大公国际评级今年在评级报告中表示，该行通过分支机构建设持续拓展业务覆盖范围，在桂林市及广西壮族自治区形成了一定市场地位和竞争优势。
该行董事长吴东曾在2019年表示，“3年左右实现广西区域内机构全覆盖”。记者查阅年报发现，为了实现目标，桂林银行推行“市-县-乡-村”四级服务网络，大力铺设网点。截至2022年4月末，桂林银行已在广西12个地级市设立分支机构，在广西和广东深圳发起设立村镇银行7家，在广西共设立分支行144家（其中县域支行60家）、社区/小微支行537家（其中县乡社区/小微支行280家）、农村普惠金融综合服务点6340家，服务覆盖超两千万农村人口。
年报显示，合并口径下，桂林银行2021年存款总额3027.09亿元，同比增长近14%，贷款总额2421.30亿元，同比增长达19.36%。然而在业务快速扩张下，桂林银行财务层面的隐忧也值得关注。
首先便是桂林银行核心一级资本充足率问题。
不同档的资本工具，意味着风险承担的次序不一样。当银行经营发生风险时，先有核心一级资本吸收损失，然后是其他一级资本、二级资本等，因此核心一级资本的提高会提升银行经营的稳定性以及业务扩张能力。
虽然该行核心一级资本在不断补充，净额也在不断增长，但由于业务规模增长迅速，风险资产增加较快，导致该行核心一级资本充足率逐年下降，截至2021年底已经接近监管下线，“公司面临很大的资本补充压力”大公国际在评级报告中指出。
根据我国现行规定，非国内系统重要性银行的核心一级资本充足率要求大于7.5%，桂林银行近年已经接近红线，所以银行方面也在通过外源渠道补充核心一级资本。
据了解，该行曾于2018年通过《关于桂林银行定项募集9.24亿股增加注册资本方案》议案，将该次所募集资金全部用于补充核心一级资本。此后2020年，桂林银行又发行了32亿元永续债补充其他一级资本。
记者注意到，今年3月份桂林银行向证监会提交了《桂林银行股份有限公司定向发行说明书》，拟配股发行不超过50亿股股票，“本次增资扩股所募集的资金将全部用于补充本行核心，提高资本充足率，以增强本行营运实力，提高抗风险能力”桂林银行表示。
据发行说明书，此次该行确定定向发行价格为2.50元/股，采取向原股东配售股份的方式进行。如果全部发行成功，最多可筹措125亿元用于补充核心资本。
2021年末拨备覆盖率降至144.26%
此外，桂林银行的不良贷款余额增加较快，拨备覆盖率低于同业平均水平。
2021年末，该行不良贷款余额为36.27亿元，较2020年末增加4.88亿元，据统计，2019-2021年，该行的不良余额同比增幅分别为26.71%、19.67%和15.55%。虽然近年来桂林银行也在不断提高贷款损失准备，但受不良贷款余额的大幅增加影响，拨备覆盖率呈下滑趋势，2019-2021年分别为154.93%、140.67%、144.26%。而银保监会数据显示，2021年末我国城商行拨备覆盖率平均为188.71%。
按照属地监管部门通知，阶段性调整桂林银行2021年贷款损失准备监管要求，其中拨备覆盖率由150%下调至130%
不过从该行今年一季度来看，该行不良余额有所下降。2022年3月末，桂林银行不良贷款余额共计34.62亿元，较年初减少1.65亿元。
对于目前桂林银行不良余额调降是否可持续等问题，记者发函询问了桂林银行，但同样未得到相关回复。
大公国际评级报告中显示，虽然银行加大贷款损失准备的计提力度，但由于不良贷款核销力度较大且不良贷款规模增加较快，拨备覆盖率整体有所下滑。虽然满足监管要求，但显著低于同时期我国商业银行平均水平，面临较大拨备计提压力，信用风险抵御能力有待增强。
在盈利性方面，2019-2020年，桂林银行的营收分别同比增长11.51%和8.4%，但归母净利润分别下滑24.39%和6.55%，彼时“增收不增利”的呼声也是常有。不过在经过三年发展后，2021年桂林银行净利润同比增长达到22.57%。
对于此前为何利润出现大幅下滑，去年的盈利情况能否持续等关键性问题，记者发函采访桂林银行，该行也并未对此进行回复。
桂林银行还存在贷款较为集中问题。
2021年末，桂林银行最大十名贷款客户合计贷款155亿元，该行去年年末资本净额为341.9亿元，占比达到45.33%，接近50%的监管要求。此外，桂林银行2021年单一客户贷款集中度为8.7%，较2020年的7.24%大幅上升，同样接近10%的监管红线。
大公国际评级报告中指出，桂林银行单一最大客户贷款集中度和最大十家客户贷款集中度整体有所上升且处于较高水平，授信集中度风险管理面临一定压力，不利于风险分散，资产质量易受单一客户经营情况变化影响。
原副行长卿毅新被查，曾任职超12年
今年1月28日，据桂林市纪委监委消息，桂林银行原党委委员、副行长卿毅新涉嫌严重违纪违法，目前正接受桂林市纪委监委审查和监察调查。
资料显示，卿毅新出生于1963年，自2007年12月起担任该行副行长，至2020年4月卿毅新因个人原因辞职，他已经在桂林银行副行长岗位上任职超过12年，辞任前共持有该行109万余股股份。
在其离职前一年即2019年，桂林银行与9家关联方发生重大关联交易，其中6家与该行原副行长卿毅新有关，分别为桂林市兄弟木业有限责任公司、桂林百越达投资有限公司、桂林金色雨林木业有限责任公司、桂林大龙投资有限公司、桂林桂冶机械股份有限公司、桂林桂冶重工股份有限公司。
其中，前4家为卿毅新近亲属控制下的企业，后2家为卿毅新近亲属控制下企业的关联企业。上述6家企业涉及到的重大关联交易内容主要为贷款、按揭授信、授信业务。授信金额共计达26.87亿元。
据了解，2019年7月，桂林银行因“违反审慎经营规则，承接并处置不良资产”，被银保监会桂林监管分局下发《行政处罚决定书》，责令该行改正并处以40万元人民币的罚款，并对卿毅新给予警告。
2020年报显示，桂林银行与卿毅新及近亲属控制下的企业关联交易授信风险敞口余额为15.59亿元，减少了11.28亿元。
就关联交易情况，今年3月份证监会对此也有所关注。
3月25日，证监会在《关于桂林银行股份有限公司申请向特定对象发行股票的反馈意见》中指出，桂林银行未在申请材料中披露关联方授信及贷款情况，要求该行一是补充披露报告期内关联方授信及贷款情况，说明关联方授信监管指标是否达标，是否存在行政处罚风险；二是补充说明日常经营过程中，如何有效防范大股东干预银行正常经营、不正当进行关联交易、资金担保及资金占用等行为。
随后桂林银行2021年报中，未再显示与卿毅新相关企业的关联交易。年报显示，该行按照中国银保监会等机构监管要求，制定关联交易管理制度，规范管理流程。此外，桂林银行还表示该行与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，定价原则与独立第三方交易一致。
证监会信息显示，5月30日，证监会已经核准桂林银行定向发行不超过50亿股新股。
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